旧金山注册会计师事务所

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记录保留指南

我们编制了一份企业或个人可能需要保存的最常见的税务和财务记录清单,以及记录保存时间的指引.

本网站所载资料属一般性质,未必适用于阁下. 请致电我们的办公室,了解您的具体情况.

企业

保留一年

  • 银行对账
  • 与客户或供应商的通信
  • 两份存款单
  • 采购订单(采购部门副本除外)
  • 接收表
  • 请购单
  • 速记员的笔记本
  • 仓库提款表

保持三年

  • 一般的信件
  • 员工人事记录(终止后)
  • 就业应用程序
  • 过期保险单
  • 内部审计报告
  • 内部报告
  • 零用现金凭证
  • 实物库存标签
  • 员工储蓄债券登记记录

保持七年

  • 意外报告及索偿
  • 应付帐款分类账及明细表
  • 应收帐款分类账及明细表
  • 作废的支票
  • 到期的合同和租约
  • 费用分析和费用分配计划
  • 产品、材料和耗材的库存
  • 给客户的发票
  • 应收票据分类账及明细表
  • 过期的选项记录
  • 工资记录和汇总,包括支付给退休人员的款项
  • 工厂成本分类账
  • 采购部门采购订单的复印件
  • 销售记录
  • 已注销的股票和债券凭证
  • 明细分类帐
  • 时间的书
  • 凭证登记和时间表
  • 付款给供应商、员工等的凭证.

保持永久

  • 会计师审计报告
  • 现金账簿,会计报表
  • 重要付款的注销支票
  • 合同和租赁仍然有效
  • 有关法律和其他重要事项的通信
  • Deeds
  • 抵押和销售票据
  • 折旧时间表
  • 财务报表(年末)
  • 总账(和年终试算表)
  • 保险记录,最近的事故报告,理赔,保险单
  • 期刊
  • 董事及股东会议记录簿
  • 由外部估价师进行的财产评估
  • 财产记录
  • 纳税申报表和工作表, 收入代理人的报告和其他与确定所得税义务有关的文件
  • 商标注册

 

个人

保留一年

  • 虽然永远保存年终共同基金和个人退休账户缴款报表很重要, 一旦年终报表到了,你就不必保存月度和季度报表了.

保持三年

  • 信用卡对账单
  • 医疗费(如有保险纠纷)
  • 实用程序记录
  • 过期保险单

保持六年

  • 报税表的证明文件
  • 意外报告及索偿
  • 医药费(如涉及税务)
  • 物业记录/改善收据
  • 销售收入
  • 工资装饰
  • 其他与税务有关的法案

保持永久

  • 注册会计师审计报告
  • 法律记录
  • 重要的信件
  • 所得税申报表
  • 所得税缴款支票
  • 投资贸易确认书
  • 退休及退休金纪录

特殊情况下

  • 汽车记录(保留至汽车售出)
  • 信用卡收据(保存至核对账单为止)
  • 保险单(在保险单有效期内保留)
  • 按揭/契约/租约(合约到期后保留6年)
  • 工资存根(保留到与W-2核对为止)
  • 物业记录/改善收据(保留至物业售出为止)
  • 销售收据(在保修期内保存)
  • 股票及债券纪录(出售后保存6年)
  • 保证和使用说明(在产品的整个生命周期内保留)
  • 其他账单(保留至下一张账单确认付款为止)
  • 折旧明细表及其他资本性资产记录(资产纳税年限后保存3年)